什么是上市公司并購重組?廣義的企業(yè)重組，包括企業(yè)的所有權(quán)、資產(chǎn)、負(fù)債、人員、業(yè)務(wù)等要素的重新組合和配置。狹義的企業(yè)重組是指企業(yè)以資本保值增值為目標(biāo)，運(yùn)用資產(chǎn)重組、負(fù)債重組和產(chǎn)權(quán)重組方式，優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債結(jié)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，以充分利用現(xiàn)有資源，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置。

　　簡單講就是上市公司之間的各種生產(chǎn)要素進(jìn)行合并重組，實(shí)行優(yōu)勢互補(bǔ)，劣勢整改。通過企業(yè)內(nèi)部各種生產(chǎn)經(jīng)營活動和管理組織的重新組合以及通過從企業(yè)外部獲得企業(yè)發(fā)展所需要的各種資源和專長，來培育和增強(qiáng)企業(yè)的核心競爭力。

　　上市公司并購重組流程

　　第一階段——改制準(zhǔn)備階段

　　1、宣傳政策——主要包括：講清改革意義，企業(yè)面臨的困難; 改制的配套政策環(huán)境，意圖采取的改制模式和企業(yè)未來發(fā)展前景。

　　2、進(jìn)行"三清" ——對企業(yè)資產(chǎn)、債務(wù)、職工勞動關(guān)系進(jìn)行全面認(rèn)真地清理。

　　3、推介企業(yè)及篩選投資者 ——向國內(nèi)外投資者介紹企業(yè)情況。目前越來越多的企業(yè)改制伴隨著投資者的引入，可以由企業(yè)主管部門或由中介機(jī)構(gòu)出面，利用媒體、產(chǎn)權(quán)交易中心、以及業(yè)內(nèi)關(guān)系等多種方式，向可能有意向參與改制的投資人推介企業(yè)。

　　4、確定改制取向——為企業(yè)改制準(zhǔn)確定位。

　　5、完善職代會——按照《全民所有制工業(yè)企業(yè)職工代表大會條例》等法律規(guī)范，完善職代會。

　　6、制定改制預(yù)案——國有企業(yè)改制必須先制定改制預(yù)案。

　　7、申報(bào)改制預(yù)案——按各地市級規(guī)定將該改制預(yù)案以及相關(guān)配套文件報(bào)送相關(guān)主管部門立項(xiàng)審批(或備案)。

　　第二階段——啟動階段

　　1、確定進(jìn)度——即確定企業(yè)改制各個(gè)階段的時(shí)間進(jìn)度、步驟和任務(wù)。

　　2、清產(chǎn)核資和評估資產(chǎn)——即清查企業(yè)資產(chǎn)，核實(shí)企業(yè)資金，摸清企業(yè)"家底"。

　　3、準(zhǔn)備提交有關(guān)部門出具的審核文件

　　4、確定改制模式、底線

　　第三階段——實(shí)施階段

　　1、制定改制實(shí)施方案 以通過審批的企業(yè)改制預(yù)案為根據(jù)，制定改制實(shí)施方案。

　　2、申報(bào)改制方案

　　按各地區(qū)的決策程序，分別向各級審批部門申報(bào)改制實(shí)施方案以及相關(guān)文件。在上報(bào)前企業(yè)和制定方案的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)與主管領(lǐng)導(dǎo)和主管部門積極溝通簽署意見。

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