又見證歷史了！剛剛，銀保監(jiān)會(huì)原則同意包商銀行進(jìn)入破產(chǎn)程序！

　　銀保監(jiān)會(huì)：原則同意包商銀行進(jìn)入破產(chǎn)程序

　　11月23日，銀保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站發(fā)布的公告顯示，原則同意包商銀行進(jìn)入破產(chǎn)程序。

　　附：中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于包商銀行股份有限公司破產(chǎn)的批復(fù)

　　包商銀行：

　　《關(guān)于包商銀行股份有限公司破產(chǎn)申請(qǐng)事項(xiàng)的請(qǐng)示》（包商接管組〔2020〕26號(hào)）收悉。經(jīng)研究，現(xiàn)批復(fù)如下：

　　一、原則同意包商銀行進(jìn)入破產(chǎn)程序。

　　二、你行應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)要求開展后續(xù)工作，如遇重大情況，及時(shí)向銀保監(jiān)會(huì)報(bào)告。

　　2020年11月12日

　　2019年5月24日，包商銀行因出現(xiàn)嚴(yán)重信用風(fēng)險(xiǎn)，被人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)聯(lián)合接管，這是中國(guó)金融發(fā)展史上的一個(gè)重大事件。

　　隨后，包商銀行的風(fēng)險(xiǎn)處置、包商銀行二級(jí)資本債是否兌付均頗受市場(chǎng)關(guān)注。上周的時(shí)候，包商銀行65億元二級(jí)資本債因“無法生存觸發(fā)事件”全額減記。據(jù)悉，這是史上首例！

　　包商銀行65億二級(jí)資本債全額減記

　　11月13日，包商銀行在中國(guó)貨幣網(wǎng)發(fā)布公告稱，該行擬于11月13日對(duì)已發(fā)行的65億元“2015包行二級(jí)債”本金實(shí)施全額減記，并對(duì)任何尚未支付的累積應(yīng)付利息（總計(jì)：585639344.13元）不再支付，包商銀行已于11月12日通知中央國(guó)債登記結(jié)算有限公司，授權(quán)其在減記執(zhí)行日進(jìn)行債權(quán)注銷登記操作。

　　二級(jí)資本債是商業(yè)銀行為增加二級(jí)資本公開發(fā)行的債券。根據(jù)巴塞爾協(xié)定，商業(yè)銀行資本由一級(jí)資本和二級(jí)資本甚至三級(jí)資本構(gòu)成。二級(jí)資本亦稱附屬資本或補(bǔ)充資本，是商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)中扣除核心資本之外的其它資本成份，是反映銀行資本充足狀況的指標(biāo)。

　　央行、銀保監(jiān)會(huì)認(rèn)定：包商銀行

　　已發(fā)生“無法生存觸發(fā)事件”

　　對(duì)于全額減記二級(jí)資本債的原因，包商銀行表示，11月11日收到央行、銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于認(rèn)定包商銀行發(fā)生無法生存觸發(fā)事件的通知》（《通知》），央行、銀保監(jiān)會(huì)認(rèn)定該行已經(jīng)發(fā)生“無法生存觸發(fā)事件”。

　　根據(jù)該《通知》，2019年5月24日，中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)對(duì)包商銀行實(shí)施接管。《通知》稱，在接管期間，經(jīng)清產(chǎn)核資，確認(rèn)包商銀行已嚴(yán)重資不抵債，無法生存。根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》等規(guī)定，中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)認(rèn)定包商銀行發(fā)生“無法生存觸發(fā)事件”。

　　對(duì)此，有私募表示，這就是決定包商銀行破產(chǎn)了。

　　包商銀行接管時(shí)占款高達(dá)1560億

　　今年8月6日，央行發(fā)布的《2020年第二季度中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》（下稱《報(bào)告》）設(shè)專欄回顧了包商銀行風(fēng)險(xiǎn)處置具體細(xì)節(jié)。

　　《報(bào)告》介紹，2019年6月，為摸清包商銀行的“家底”，接管組以市場(chǎng)化方式聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，逐筆核查包商銀行的對(duì)公、同業(yè)業(yè)務(wù)，開展資產(chǎn)負(fù)債清查、賬務(wù)清理、價(jià)值重估和資本核實(shí)，全面掌握了包商銀行的資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況。

　　此前，包商銀行接管組組長(zhǎng)周學(xué)東在《中國(guó)金融》刊文透露，2005年以來，包商銀行的大股東明天集團(tuán)通過大量的不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易、資金擔(dān)保及資金占用等手段進(jìn)行利益輸送，包商銀行被逐漸“掏空”。

　　清產(chǎn)核資結(jié)果顯示，2005年至2019年的15年里，“明天系”通過注冊(cè)209家空殼公司，以347筆借款的方式套取信貸資金，形成的占款高達(dá)1560億元，且全部成了不良貸款，每年利息甚至多達(dá)百億元。

　　結(jié)果表明，包商銀行在接管時(shí)存在嚴(yán)重的資不抵債缺口，已出現(xiàn)嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)，若沒有公共資金介入，理論上一般債權(quán)人的受償率將低于60%。也就是說，466.77萬個(gè)人客戶、6.36萬企業(yè)及同業(yè)機(jī)構(gòu)客戶中的大多數(shù)將受到嚴(yán)重影響。

　　《報(bào)告》指出，為最大程度保障廣大儲(chǔ)戶債權(quán)人合法權(quán)益，維護(hù)金融穩(wěn)定和社會(huì)穩(wěn)定，人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)決定由存款保險(xiǎn)基金和央行提供資金，先行對(duì)個(gè)人存款和絕大多數(shù)機(jī)構(gòu)債權(quán)予以全額保障。同時(shí)，為嚴(yán)肅市場(chǎng)紀(jì)律、逐步打破剛性兌付，兼顧市場(chǎng)主體的可承受性，對(duì)大額機(jī)構(gòu)債權(quán)提供了平均90%的保障。

　　為承接包商銀行的資產(chǎn)負(fù)債，處置該行風(fēng)險(xiǎn)，銀保監(jiān)會(huì)于今年4月9日，批準(zhǔn)了蒙商銀行的籌建申請(qǐng)，該行也在5月25日正式開業(yè)。成立當(dāng)日，包商銀行接管組發(fā)布公告稱，包商銀行將相關(guān)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)及負(fù)債，分別轉(zhuǎn)讓至蒙商銀行和徽商銀行。

　　存款保險(xiǎn)基金根據(jù)《存款保險(xiǎn)條例》第十八條，向蒙商銀行、徽商銀行提供資金支持，并分擔(dān)原包商銀行的資產(chǎn)減值損失，促成蒙商銀行、徽商銀行順利收購承接相關(guān)業(yè)務(wù)并平穩(wěn)運(yùn)行。

　　央行在《報(bào)告》中稱，總體來看，此次對(duì)個(gè)人和機(jī)構(gòu)債權(quán)的保障程度是合適的，不僅高于2004年證券公司綜合治理時(shí)期的保障程度，與國(guó)際上同類型機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置時(shí)的債權(quán)保障程度相比，也是比較高的水平。